ОТЧЕТ о результатах деятельности финансового отдела администрации Ибресинского района Чувашской Республики за 2023 год

ОТЧЕТ

о результатах деятельности финансового отдела администрации Ибресинского муниципального округа Чувашской Республики

за 2023 год

 

Финансовый отдел администрации Ибресинского муниципального округа (далее – финансовый отдел) действовал в отчетном периоде на основании Положения о финансовом отделе, утвержденного решением Собрания депутатов Ибресинского муниципального округа № 4/6 от 02.12.2022.

Финансовый отдел является финансовым органом местной администрации Ибресинского муниципального округа, осуществляющим выработку единой финансовой, бюджетной, налоговой политики в Ибресинском муниципальном округе и  нормативное  правовое  регулирование в финансовой сфере, включая бюджетную и налоговую сферы.

Финансовый отдел является юридическим лицом, имеет самостоятельный баланс, гербовую печать со своим наименованием, штампы, бланки с собственной символикой.

Штатная численность финансового отдела на начало 2023 года составляла 12 единиц. На конец отчетного периода штатная численность составила 11 единиц, в связи с сокращением с 01.08.2023  1 единицы водителя.

Финансовый отдел  в своей работе взаимодействует со структурными подразделениями администрации Ибресинского муниципального округа, УФНС РФ по Чувашской Республике, УФК по Чувашской Республике, КСП по Чувашской Республике, с предприятиями и организациями муниципального округа, с Министерством финансов Чувашской Республики, другими  органами исполнительной власти Чувашской Республики.

Финансовый отдел подотчетен главе Ибресинского муниципального округа.

Основными задачами финансового отдела являются:

- реализация единой муниципальной политики в области финансов, бюджета и налогов на уровне муниципального округа;

- развитие и совершенствование бюджетного процесса, совершенствование методов финансово-бюджетного планирования, порядка финансирования и составления отчетности

- разработка проектов бюджета Ибресинского муниципального округа, обеспечение исполнения их в установленном порядке, составление отчета об исполнении бюджета Ибресинского муниципального округа;

- обеспечение долгосрочной сбалансированности бюджета Ибресинского муниципального округа;

- организация исполнения и контроль за исполнением бюджета Ибресинского муниципального округа, управление расходами бюджета Ибресинского муниципального округа;

- осуществление с пределах своей компетенции финансового контроля.

В соответствии с заключенным Соглашением между администрацией Ибресинского  муниципального округа о передаче части своих полномочий финансовый отдел осуществлял полномочия по формированию, исполнению и учету исполнения бюджета Ибресинского муниципального округа.

В соответствии с Положением о бюджетном регулировании в Ибресинском муниципальном округе финансовый отдел организует непосредственное составление проекта бюджета Ибресинского муниципального округа, а также осуществляет финансовый муниципальный контроль за исполнением бюджета Ибресинского муниципального округа.

Бюджет Ибресинского муниципального округа на 2023 год и на плановый период 2024 и 2025 годов был утвержден после проведения публичных слушаний до начала финансового года решением Собрания депутатов Ибресинского муниципального округа.

В течение 2023 года с целью более качественного исполнения бюджета и всех расходных обязательств Ибресинского муниципального округа разработаны и представлены на рассмотрение Собрания депутатов Ибресинского муниципального округа три проекта решений о внесении изменений в бюджет Ибресинского муниципального округа на 2023 год и на плановый период 2024 и 2025 годов в связи с изменением объемов безвозмездных поступлений из федерального и республиканского бюджетов, а также необходимостью уточнения собственных доходов бюджета муниципального округа и перераспределения ассигнований.

С учетом внесенных изменений основные показатели исполнения бюджета Ибресинского муниципального округа за 2023 год характеризуются следующими данными:

Бюджет Ибресинского муниципального округа за 2023 год исполнен по доходам в объеме 765 458,0 тыс. рублей или на 104,2 процентов к годовым плановым назначениям, по расходам в объеме 753 525,7 тыс. рублей или на 91,4 процента.

Собственные доходы бюджета Ибресинского муниципального округа исполнены в объеме 208 781,3 тыс. рублей, что составляет 120,0 процентов к годовым плановым назначениям.

В 2023 году в целом по сравнению с 2022 годом доходы бюджета Ибресинского муниципального округа уменьшились на 26 922,4 тыс. рублей или на 3,4 процента, однако собственные доходы увеличились на 21 647,0 тыс. рублей или на 11,6 процента.

В рамках финансового контроля финансовым отделом проводился ежемесячный анализ налоговых и неналоговых поступлений в бюджет Ибресинского муниципального округа, проверка достоверности предоставляемых сведений, анализ выполнения плановых показателей.

Для полноты учета доходов, их перечисления и недопущения невыясненных поступлений в бюджет Ибресинского муниципального округа, организовывалась и проводилась работа по администрированию доходов, поступающих  в бюджет Ибресинского муниципального округа:

- своевременное доведение решений о бюджете, распоряжений, приказов главных администраторов доходов;

- своевременное обновление справочников кодов бюджетной классификации Ибресинского муниципального округа в «СУФД ВЕБ-КЛИЕНТ»;

- контроль за своевременным закреплением полномочий администраторов доходов и кодов бюджетной классификации;

- при отсутствии возможности определения администратора невыясненных поступлений, указанные поступления отражались на лицевом счете финансового отдела, как администратора доходов, с последующим уточнением платежа.

Работа финансового отдела в 2023 году осуществлялась согласно плану работ на 2023 год, утвержденному начальником финансового отдела.

За 2023 год финансовым отделом подготовлено:

- 1 проект решения Собрания депутатов Ибресинского муниципального округа со всеми приложениями о бюджете Ибресинского муниципального округа Чувашской Республики на 2024 год и на плановый период 2025 и 2026 годов;

- 3 проекта решений Собрания депутатов Ибресинского муниципального округа со всеми приложениями о внесении изменений в решения о бюджете на 2023 год и на плановый период 2024 и 2025 годов за счет внутреннего перераспределения и получения дополнительных собственных доходов, дополнительно полученных безвозмездных поступлений из вышестоящих бюджетов, остатков собственных средств на счетах бюджета;

- проекты решений, постановлений и приказов в области бюджета и финансов.

В целях увеличения доходной части бюджета и обеспечения исполнения плана по доходам осуществлялся ежемесячный анализ поступлений по видам доходов, ежедневный учет невыясненных поступлений.

За 2023 год в ходе исполнения бюджета Ибресинского муниципального округа в программном продукте «Smart-бюджет» составлено:

- 309 ведомостей о распределении объемов финансирования,

- внесено 121 изменение в бюджетные росписи получателей бюджетных средств,

- внесено 388 изменений в планы финансов – хозяйственной деятельности бюджетных и автономных учреждений муниципального округа;

- составлены и доведены до главных распорядителей средств бюджетов 95 лимитов бюджетных обязательств.

- составлены и доведены до главных распорядителей средств бюджетов 1 292 расходных расписаний по доведению лимитов бюджетных обязательств и объемов финансирования.

Для формирования ежемесячной отчетности об исполнении бюджета Ибресинского муниципального округа, предоставляемой в Министерство финансов Чувашской Республики от получателей бюджетных средств, принималась отчетность по ф. 0503127 «Отчет об исполнении бюджета получателя средств бюджета» и по ф.0503125 «Справка по консолидируемым расчетам».

Финансовым отделом ежедневно обрабатывались выписки по бюджету муниципального округа, а также по счету негосударственных организаций (в состав которого входили 25 бюджетных и 2 автономных учреждения). Данные выписки выгружались из программы федерального казначейства СУФД в программный продукт  СМАРТ-Бюджет.

В феврале 2023 года в Министерство финансов Чувашской Республики была представлена годовая отчетность об исполнении бюджета Ибресинского муниципального округа за 2022 год. Также в течение 2023 года в Министерство финансов Чувашской Республики была представлена ежемесячная и ежеквартальная отчетность об исполнении бюджета Ибресинского муниципального округа.

Еженедельно формировались и представлялись в Минфин Чувашии сведения об отдельных показателях исполнения бюджета Ибресинского муниципального округа.

Готовились отчеты и информации по заданиям Минфина Чувашии и других министерств и ведомств Чувашской Республики.

Специалистами финансового отдела оказывалась практическая помощь главным распорядителям и бюджетополучателям при составлении месячной и годовой отчетности и предоставлялись консультации по ведению бюджетного учета и применению бюджетной классификации.

Ежемесячно проводился мониторинг долговых обязательств Ибресинского муниципального округа с представлением данных в Министерство финансов Чувашской Республики, ежемесячно велась долговая книга.

В рамках финансового контроля финансовым отделом проводились ежемесячные, ежеквартальные анализы налоговых и неналоговых поступлений в бюджет Ибресинского муниципального округа, проверка достоверности предоставляемых сведений, анализ выполнения плановых показателей.

Согласно плана контрольных мероприятий финансовым отделом за 2023 год проведено 8 плановых мероприятия по теме проверка соблюдения условий, целей и порядка предоставления субсидий на финансовое обеспечение муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) и иных субсидий, установленных при их предоставлении, полноты и достоверности отчетности об исполнении муниципальных заданий муниципальных бюджетных (автономных) учреждений.

В результате контрольных мероприятий объем проверенных бюджетных средств составил  324 434,88 тыс. рублей и выявлено:

- неэффективное использование бюджетных средств в объеме 34,83  тыс. рублей.

Ежедневно производится обслуживание и архивация баз данных, электронного документооборота по защищенным каналам связи расчетно-платежными документами, сведениями, отчетами.  Еженедельно производится администрирование операционных систем, антивирусных программ.

В соответствии с Приказом Минфина России от 28.12.2016 № 243н «О составе и порядке размещения и предоставления информации на едином портале бюджетной системы Российской Федерации» с целью увеличения открытости и прозрачности государственной деятельности в части планирования и управления муниципальными и общественными финансами в ГИИС «Электронный бюджет» финансовым отделом проводилась работа по размещению информации на этапах бюджетного планирования, исполнения бюджета, бюджетной отчетности, контрольных мероприятий.

За 2023 год в финансовый отдел поступило 234 входящих писем от различных учреждений. Количество исходящих документов (без учета ответов в электронном виде) составляет 204. Жалобы и обращения от граждан в адрес финансового отдела не поступали.

 

Первоочередные задачи финансового отдела на 2024 год:

- создание условий для увеличения доходов в бюджет, улучшение качества планирования,

- гарантированное исполнение принятых расходных обязательств, сохранение долгосрочной сбалансированности доходов и расходов, обеспечение полного и своевременного выполнения принятых расходных обязательств, в первую очередь по заработной плате и социальным выплатам, долговым обязательствам, обеспечению качественного предоставления муниципальных услуг.

- сохранение и развитие  доходного потенциала на территории Ибресинского муниципального округа Чувашской Республики;

- совершенствование механизмов обеспечения полноты сбора налоговых и неналоговых платежей в бюджет, сокращение объемов недоимки;

 - обеспечение полного и своевременного выполнения принятых расходных обязательств, в первую очередь по заработной плате и социальным выплатам, долговым обязательствам, обеспечению качественного предоставления муниципальных услуг.

 

Для эффективного исполнения расходных обязательств финансовому отделу совместно с главными распорядителями средств и структурными подразделениями администрации муниципального округа необходимо:

- продолжить работу по выполнению соглашения о мерах по повышению эффективности и использования бюджетных средств и увеличению поступлений налоговых и неналоговых  доходов бюджета Ибресинского муниципального округа;

- продолжить работу по повышению эффективности бюджетных расходов, исключению   неэффективных расходов;

- усилить роль финансового контроля, в том числе в вопросах оценки эффективности использования бюджетных средств, качества финансового менеджмента, муниципальных закупок, анализа достигнутых результатов, утверждаемых в муниципальных заданиях;

- обеспечить выполнение мероприятий муниципальных программ.

 

Начальник финансового отдела

администрации Ибресинского

муниципального округа                                                                                    О. В. Зиновьева